Sobre retención de IVA que tengo que hacer a un profesional del exterior, consulte a la set y me dijo retener 100% de IVA y el IRP 20% sobre el 50% de la base imponible sin importar el rango incidido o sea cualquier monto. Es así.
Respuesta:
Así mismo, el IVA se retiene el 100% y el IRP el 20% sobre una base de 50% del importe, que es lo mismo que aplicar el 10% en forma directa sobre el importe total. Para retener el IRP debes desagregar primeramente el IVA.
Ejemplo
Honorario pagados profesional del Exterior: 10.000 USD
IVA 10% A Retener: 909 USD
Importe s/IVA: 9.090 USD
IRP 10% S/importe total: A Retener: 909 USD
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