Diferencia entre suma de IVA e IRACIS

Hola a todos, hablando de intereses tengo una consulta:

Estoy preparando Declaración de IRACIS 101 de una Sociedad de actividad PRESTAMISTA (PARTICULARES) y miro como hacían en años anteriores. Veo que es distinta la suma de lo declarado en IVA de ese año a lo declarado como ingresos en IRACIS:

Sumatoria IVA Año 2006: Total ventas= 99.000.000 (todo al 5%)

IRACIS 2006: (solamente cuadro 12) Intereses y Otros Ingresos Financieros (Incluidos los intereses, comisiones, rendimientos y ganancias de Capital colocados en el exterior) = 7.000.000

Y así grandes diferencias en los siguientes años, mi pregunta es:

A)     Se declara en IVA devoluciones de capital + intereses y en IRACIS se declaran solamente los intereses cobrados? Eso me respondieron en el call Center de la SET
B)      Está mal, y en ambas DDJJ se tiene que declarar el mismo monto: 99.000.000.

Muchas Gracias por su ayuda

Respuesta

En las Dd.JJ.s del IVA se deben consignas solamente los rendimientos obtenidos por el otorgamiendo de los préstamos, es decir, intereses y comisiones. La devolución del capital no debe ser considerada debido a que no representa un ingreso (ganancia). La suma anual de los ingresos declarados en ela formulario 120 debe ser coincidente con lo manufestado en el 101. En el caso mencionado, donde es notoria la diferencia llevará a los funcionarios de la SET a concluir que existen INCONSISTENCIAS, situación para nada favorable al contribuyente.