Agente de retención

Buenas, me consultaron lo siguiente y no se bien que responder por eso les consulto a ver si alguien tuvo un caso similar,
Un contribuyente que no se dio cuenta que fue designado agente retentor en marzo pasado, como debe hacer para declarar, teniendo en cuenta que no realizo las retenciones, no se bien el rubro, porque no es mi cliente, pero me dijo el contador que tuvo montos importantes de compras. Y no retuvo!
Escucho opiniones!
Gracias desde ya

Respuesta:

La SET no comunica uno a uno a sus contribuyentes si es agente de Información o no, sale una resolución en el cual actualiza el listado de contribuyentes y el contribuyente o mejor dicho el contador debe fijarse si fue afectados en dicha resolución.

Si la SET no comunica, es responsabilidad del Contador estar al tanto de las disposiciones que emanan de la SET.
Considero que se debería de abonar la Falta administrativa….Consultar en la SET.
 No puedo generar una retención que no existe, pues el IVA ya se abono en su totalidad al Proveedor. Sería un costo adicional para el Contribuyente, además esa retención seria no deducible.

Presentar los Hechauka sin movimiento, pagar la multa… seria más económico al contribuyente que generar retenciones y absorber los mismos, 30% del IVA
 Pagado y 2% de renta, además eso no te exime de pagar la multa por la no presentación del Hechauka.

En conclusión:

Si generas la retención por absorción (porque en su momento no lo hiciste), igual le pagas al fisco esos supuestos impuestos retenidos y además las multas correspondientes.  Todo ello en tu contabilidad es GND.
Mejor presentar las DDJJ como agentes de Información sin movimiento y pagas la multa administrativa. Como Hablaban de montos importantes, no retenidos, esto sería más  ventajoso para el contribuyente