Buen dia, agradecería puedan aclararme si las retenciones realizadas a proveedores del exterior, específicamente retención de impuesto a la renta deben ser consideradas como gastos no deducible teniendo en cuenta que la misma fue absorbida por la empresa pagando de esta manera el 17.5%
Gracias
Respuesta:
Si, se considera gastos no deducibles. y la retención de IVA es crédito fiscal
Tratamiento de la absorción de retenciones.
La
absorción de IRACIS no es un gasto deducible. Algunos colegas
recordaran la Resolución Nº 159/92 en el cual podía ser deducible ya que
finalmente era un Impuesto a la Renta de otro y no propio, pero la
misma fue derogada por la Resolución Nº 1346/05.
Personalmente,
creo que tan solo se “olvidaron” de incluir la Absorción de IRACIS en
la resolución 1346/05. Por otro lado, la argumentación que da el fisco
actualmente para tomarlo como un GND es el Art. 8º de la Ley 125/91 que
reza cuanto sigue: “Asimismo se admitirá deducir: a) Los Tributos y
cargas sociales que recaen sobre la actividad, bienes y derechos
afectados a la producción de rentas, con excepción del Impuesto a la Renta.”Fuente:contabilidadpy@egrupos.net
Buenas tardes, si se está pagando por transferencia a una empresa del exterior por el analisis de la posibilidad para la obtención de un equipo a crédito...se tiene la factura del proveedor del exterior...La misma es valida para renta?, como sería el tema de las retenciones de iva y renta? como se documentarían las mismas?
ResponderEliminarHola Natalia,
EliminarSi es un producto físico la cual la empresa esta adquiriendo, para que pueda ser deducible para renta debe ser despachado por Aduana.
Las retenciones por facturas del exterior solo se realizan por gastos o productos intangibles.