CURSO DE FORMACION SUPERIOR TRIBUTARIO EN ASESOR IMPOSITIVO
Tópico: El curso de “Asesor Impositivo”, se desarrollará con una nueva temática a impartir desde el miércoles 13 de julio de 2011 al miércoles 14 de diciembre de 2011, cuya duración es de cinco meses, los días miércoles con una carga horaria de clase presencial de 103 HORAS RELOJ, y 40 HORAS destinadas a trabajos individuales y grupales, más evaluaciones formativas y sumativas.
MODULOS: *Impuesto a la Renta Comercial. Teórico y Práctico.
· Impuesto al Valor Agregado. Teórico y Práctico.
· IMAGRO – Teórico y Práctico.
· RETENCIONES DE IVA Y RENTA. En sus diferentes modalidades
· VADEMECUM IMPOSITIVO
· LIBRO V DEFENSA DEL CONTIBUYENTE
· LEGISLACION LABORAL
· RESPONSABILIDAD PENAL
· SOCIEDADES COMERCIALES
· IMPUESTO A LA RENTA DEL PEQUEÑO CONTRIBUYENTE
· IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
· AUDITORIA TRIBUTARIA Y NORMAS DE CONTABILIDAD APLICABLES EN
PARAGUAY
· Entidades sin fines de lucro: Formación Legal y Aspecto
tributario
PERFIL DEL EGRESADO: El egresado contará con un amplio y veraz conocimiento
en Impuestos en forma teórica y práctica, llenado de formularios.
Comprenderá el procedimiento en Auditoría y Gestión Tributaria, Conocerá en
forma clara y efectiva los mecanismos de defensa del contribuyente.
DOCENTES: Lic. Alba Talavera de Vallejos (Presidenta del Colegio de
Contadores), Lic. Maria Gloria Páez (Ex Viceministra de Tributación), Abog.
Gerard Roger Benítez (Profesional Especializado en Sociedades – Funcionario
de la Abogacía del Tesoro), Abog. Zully Almirón (Especialista en Derecho
Laboral), Dra. Rocío Vallejos (Fiscal de Delitos Económicos), Abog. Lorena
Ortellado (Asesora del plantel de profesionales de ESTENTOR), Abog. Lorena
Dolsa (Especialista en Derecho Societario).
Incluye: materiales del docente en powerpoint, Leyes Decretos Resoluciones
en formato CD, revistas impositivas y cuadernillo impositivo de ESTENTOR,
formularios. También incluye coffee break.
Se expedirá certificado de participación al alumno que asista relativamente
al curso pero que no haya completado las horas y exigencias requeridas por
el Curso en cuanto a asistencia, entrega de trabajos prácticos y evaluación
Se expedirá certificado de aprobación del Curso Formación Superior
Tributario en Asesor Impositivo, al alumno que asista con regularidad a las
clases con la asistencia mínima requerida y cumpla con la entrega de
trabajos de ciertos módulos como así también apruebe las evaluaciones
solicitadas para ciertos módulos.
Días: Solo los días Miércoles en el horario de 17: 30 Hs a 21: 30 Hs.
Lugar: Edf OEC, en Caballero 893 entre Fulgencio R: Moreno y Manuel
Domínguez
Inicia el miércoles 13 de julio y concluye el miércoles 14 de Diciembre de
2011
Inversión: 700.000 GS IVA Incluido en concepto de matrícula y cuatro (4)
cuotas mensuales de 650.000 GS IVA Incluido.
Para informes y averiguaciones llamar a los teléfonos: 490.637 y 441.134 o
solicitar informe por escrito al mail: oec@rieder.net.py
PROGRAMA:
I.- IMPUESTO A LA RENTA COMERCIAL (IRACIS)
- Hecho Generador
- Venta de Inmuebles
- Alquiler de Inmuebles
- Intermediación Financiera – Préstamos- Intereses
- Transporte de Bienes o de personas- Fletes
- Dividendos – Utilidades (Utilidad comercial y Utilidad fiscal)
- Tratamiento de la Distribución de Utilidades del ejercicio o de
ejercicios anteriores
- Contribuyentes
- Renta Presunta para las diversas actividades
- Renta Bruta
- Valuación de Inventarios
- Exoneraciones en el IRACIS
- Gastos Deducibles y No deducibles
- Ejercicios, llenado de formularios
- Aplicación de las reglamentaciones y sus modificaciones
Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la entrega de
trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para este módulo.
II.- IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
- Hecho Generador del impuesto
- Enajenación de bienes
- Servicios
- Importación
- Contribuyentes
- Importador Habitual – Importador Casual
- Bienes ingresados bajo el régimen de admisión temporaria
- Sueldo de los dueños, cónyuges, socios, gerentes
- Base imponible en los diferentes hechos generadores del IVA
- Alquiler gravado por el impuesto
- Venta gravado por el impuesto
- Utilización del Crédito Fiscal
- Proporcionalidad del Crédito Fiscal
- Tope del Crédito Fiscal
- Exoneraciones del IVA
- Declaración Jurada y Pago del IVA
- Llenado de Formularios
- Las cooperativas como contribuyentes del IVA
- Las Empresas Unipersonales como contribuyentes del IVA
- Aplicación de las reglamentaciones y modificaciones
Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la entrega de
trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para este módulo.
III.- IMPUESTO A LA ACTIVIDAD AGROPECUARIA (IMAGRO)
- Rentas Comprendidas
- Contribuyentes
- Renta Bruta, Renta Neta y Tasa Impositiva
- Exoneraciones
- Superficie Agrologicamente Útil con relación a la liquidación del
IMAGRO
- Renta de la venta del los activos fijos
- Liquidación del impuesto por Renta Presunta
- Liquidación del impuesto por renta real: Régimen Simplificado y
Régimen Contable
- Gastos Deducibles y No deducibles
- Anticipos
- Utilización del IVA como crédito fiscal deducibilidad de los
gastos en el IMAGRO
- Distribución de utilidades en el IMAGRO. Su incidencia impositiva
- Ejercicios, llenado de formularios
- Aplicación de las reglamentaciones y sus modificaciones
Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la entrega de
trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para este módulo.
IV.- IMPUESTO A LA RENTA DEL PEQUEÑO CONTRIBUYENTE (IRPC)
- Hecho generador
- Contribuyentes
- Tasa impositiva
- Anticipo del impuesto
- Liquidación
- Liquidación: Régimen Simplificado y General en el IRPC
- Registros y libros contables obligatorios en el IRPC
- Ejercicios, llenado de formularios
- Aplicación de las reglamentaciones y sus modificaciones
Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la entrega de
trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para este módulo.
V.- IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO (ISC)
- Hecho Generador del ISC
- Contribuyentes
- Nacimiento de la obligación tributaria
- Base Imponible
- Tasas del Impuesto
- Liquidación y pago del ISC, Ejercicios, Llenado de formularios
- Documentación
- Exportaciones
- Aplicación de las reglamentaciones y sus modificaciones
Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la entrega de
trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para este módulo.
VI.- RETENCIONES DE IVA Y RENTA
- Agentes de Retención
- A quiénes se les retiene
- Por qué actividad se retiene?
- Porcentaje de Retención en IVA y Renta
- Ejercicios de Retención
- Casos de Retención:
- Empresas del Estado
- Empresas procesadoras y administradoras de tarjetas de crédito
- Empresas administradoras de inmuebles
- Empresas loteadoras, inmobiliarias o escribanos públicos
- Dirección General de Aduanas a despachantes de aduana
- Los clubes de fútbol de Primera división y la Asociación
Paraguaya de Fútbol
- Empresas Maquiladoras
- Empresas privadas designadas como agentes de retención
- Empresas designadas que prestan servicios de salud
- Las unidades ejecutoras de proyectos de organismos del Estado
- Retenciones a pequeños productores o acopiadores
- Retenciones realizadas por tabacaleras
- Retenciones por desmotadoras de algodón
- Retenciones por empresas constructoras
- Retenciones por arrendamientos de espacios públicos
- Retenciones por remesas de dividendos o utilidades a accionistas
domiciliados en el exterior
- Retenciones a sociedades extranjera sin representación legal en
el país, por la venta de inmuebles en Paraguay
- Retenciones realizadas al personal contratado por la
Administración Pública
- Exportadores designados como agentes de retención
- Retenciones definitivas del IVA por la venta de inmuebles
- Retenciones por operaciones internacionales: asistencia técnica,
fletes, operaciones de prima de seguros y reaseguros, operaciones de
pasajes, llamadas telefónicas, etc.
- Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la
entrega de trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para
este módulo.
VII.- AUDITORIA IMPOSITIVA Y NORMAS DE CONTABILIDAD:
- MARCO TEORICO-CONCEPTUAL
- Diferencia entre Auditoría Fiscal y Auditoría Tributaria
- Auditor. Requisitos Legales
- Objeto y finalidad de la auditoría
- Tipo de informe que se remite
- Carácter, Procedimiento, Alcance
- Estudio de antecedentes
- Preparación de planillas y hojas de trabajo
- Método Analítico
- Cuestionario de Evaluación Tributaria
- Esquema de Trabajo
- Informe de la Auditoría
- Plazo de presentación
- Caso Práctico
- Normas y Principios de Contabilidad
- Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la
entrega de trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para
este módulo.
VIII.- LIBRO V DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE:
- Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes en los procesos de
fiscalización
- Principio Constitucionales
- Procedimiento de control y verificación de las obligaciones
tributarias
- De las inspecciones o Fiscalizaciones
- De las pruebas
- De los libros y registros
- De las Actas en la Fiscalización
- Del domicilio fiscal
- De las infracciones
- Deberes de la Administración
- Deberes de los funcionarios
- Del procedimiento previo al contencioso-administrativo
- Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la
entrega de trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para
este módulo.
IX.- SOCIEDADES COMERCIALES:
- SOCIEDADES ANONIMAS:
- Quiénes pueden constituir, razón social, objeto, duración,
domicilio
- Capital en las sociedades anónimas
- Clase de acciones, derechos
- Responsabilidad, uso de la firma social
- Reemplazantes, remoción de directores
- Sindicatura, de la Fiscalización de la Sociedad
- De las Asambleas, convocatoria, procedimientos, Abogacía del
Tesoro, publicación etc.
- Transformación de la Sociedad, Fusión de la Sociedad, Disolución
de la Sociedad
- Liquidación y Partición de la sociedad. Extinción de la Sociedad
- Régimen de nuestra Legislación
- Sociedad de Responsabilidad Limitada:
- Concepto y Caracteres de la S.R.L.
- Capital de la S.R.L.
- Acto constitutivo
- Publicidad
- Operaciones Prohibidas
- Régimen de nuestra Ley
- Dirección, administración y representación
- Fiscalización
- Derecho de los socios
- Reserva
- Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la
entrega de trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para
este módulo.
X.- LEGISLACIÓN LABORAL:
- Del trabajo y sus garantías
- Periodo probatorio en el trabajo. Derechos y obligaciones para
el empleador y el trabajador.
- Como hacer una liquidación de haberes por despido, por renuncia.
- El Contrato de trabajo y sus diferentes tipos. Contratos
especiales
- Trámites y obligaciones del empleador ante el Ministerio de
Justicia y Trabajo
- Trámites y obligaciones del empleador ante el IPS
- La Estabilidad Laboral
- Trabajo de Menores
- Pasantías. Implicancia
- Legislación Laboral a considerar: Indemnización, Preaviso,
Vacaciones, Aguinaldo, Horas Extras.
- Del traslado del personal a otra sucursal.
- Personal dependiente y prestador de servicio en carácter
independiente.
- Nota: la asistencia mínima a las clases presenciales y la
entrega de trabajo práctico o evaluación es de carácter obligatorio para
este módulo.
XI.- RESPONSABILIDAD PENAL:
- Diversos Hechos punibles en cuanto a Delitos Económicos
- Evasión de Impuestos
- Responsabilidad de Directores, Gerentes, Contadores.
- Nota: Este módulo es opcional y en consecuencia no es de
asistencia obligatoria.
XII.- VADEMECUM IMPOSITIVO:
- Una manera pedagógica de crear tu propio índice impositivo
- Nota: Este módulo es opcional y en consecuencia no es de
asistencia obligatoria.
XIII.- ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO:
- Cómo hacer una Asociación Civil
- Cómo hacer una Fundación
- ONGs, Fundaciones
- Formación Legal
- Características
- Constitución
- Inscripción Modelos
- Libros obligatorios
- Tratamiento Impositivo. Ejercicios, Llenados de Formularios
- Nota: Este módulo es opcional y en consecuencia no es de
asistencia obligatoria.
