Según entiendo debería aplicarse de la siguiente manera:
Proveedor sin sucursal ni agencia en el pais.
Servicios de Asistencia Tecnica:
Ensamblaje y entrega de Marquinaria, Entrega de planos, manuales y capacitacion para utilización de la misma. Precio Gs. : 120.000.000.-
Corresponde retener (estimando que no va a ser absorcion)
| Impuestos | Tasas | Precios | Base Imponible | Importe a Retener |
| IVA 100% | 10 % | 120.000.000 | 120.000.000 | 12.000.000 |
| RENTA | 30% | 108.000.000 | 54.000.000 | 16.200.000 |
Como documento esto? Puedo hacer con autofactura y alli hago constar las retenciones? El retenido no necesariamente me tiene que emitir la factura de su pais?
Aguardo sus comentarios,
Desde ya muchas gracias.
Respuesta:
Al ser un no domiciliado y realizarse el servicio y trabajo en territorio paraguayo debes de retenerle el 100 por ciento del IVA.
El si tiene su factura legal de México, debe de expedirla a nombre de la empresa y le entregas el comprobante de retenciones, tu sustento va a ser su factura y el comprobante de retención. Si no tuviese El su factura, entonces emites una autofactura adjuntando copia de su pasaporte o documento de identidad.
Como México no tiene acuerdo bilateral con Paraguay para evitar la doble tributación, como si se tiene en el caso con Argentina, Chile, Uruguay y España por ejemplo. En ese sentido se tiene 02 opciones:
Adicionalmente tienes razón califica como Retención por Renta Ocasional.
1.- Emitir una autofactura y Retenerle el 100% del IVA, adjuntar copia de pasaporte o documento de identidad de México, en ese caso le aplicas la retención directa y llena el formulario correspondiente para el pago al fisco de dicha retención.
2.- Recibir la factura legal de Él, en el caso de México la tasa o alícuota de IVA es del 15%, por lo que solo debes de retenerle el 10% que es la tasa paraguaya, solo que en este caso El te va a pedir el comprobante de retención para que pueda descargar su impuesto cuando realice su declaración de IVA en México.
El si tiene su factura legal de México, debe de expedirla a nombre de la empresa y le entregas el comprobante de retenciones, tu sustento va a ser su factura y el comprobante de retención. Si no tuviese El su factura, entonces emites una autofactura adjuntando copia de su pasaporte o documento de identidad.
Como México no tiene acuerdo bilateral con Paraguay para evitar la doble tributación, como si se tiene en el caso con Argentina, Chile, Uruguay y España por ejemplo. En ese sentido se tiene 02 opciones:
Adicionalmente tienes razón califica como Retención por Renta Ocasional.
1.- Emitir una autofactura y Retenerle el 100% del IVA, adjuntar copia de pasaporte o documento de identidad de México, en ese caso le aplicas la retención directa y llena el formulario correspondiente para el pago al fisco de dicha retención.
2.- Recibir la factura legal de Él, en el caso de México la tasa o alícuota de IVA es del 15%, por lo que solo debes de retenerle el 10% que es la tasa paraguaya, solo que en este caso El te va a pedir el comprobante de retención para que pueda descargar su impuesto cuando realice su declaración de IVA en México.
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